Негосударственное образовательное учреждение "Автошкола Мордовского республиканского отделения общественной организации "Всероссийское общество автомобилистов" ИНН:1326148452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21647313 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20477413
11504 Основные средства на конец предыдущего года47741343
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2047740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4774130
12103 Запасы на конец отчетного года15477500
12104 Запасы на конец предыдущего года775000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56983
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6919355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15983590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83591300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года179130133144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130133143398
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года9595950
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года9595950
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1984-1247-7450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1247-745-6720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1889-1152-6500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1152-650-5770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18571151749690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1151749690264
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года211131340
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года13134300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206812827830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12827837200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года179130133144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130133143398
21103 Выручка за отчетный год3150269225842067
21104 Выручка за предыдущий год2692258420592734
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3150269225840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2692258420590
22203 Управленческие расходы за отчетный год3887306527090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3065270926290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-737-373-1250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-373-125-5700
23504 Прочие расходы за предыдущий год12920331781
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-737-502-720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-502-72-6940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-737-502-72-687
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-502-72-694-501
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-737-502-720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-502-72-6940
61003 Остаток средств на начало отчетного года13134310
62103 Вступительные взносы за отчетный год404980
62153 Членские взносы за отчетный год404870
62003 Поступило средств - всего за отчетный год8097150
64003 Остаток средств на конец отчетного года211131340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-737)/Стоимость активов (179) = -411.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-737)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3887) = -18.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-737)/Выручка (3150) = -23.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-737)/Выручка (3150) = -23.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -9.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.913

Индекс Альтмана Z = -104.274

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-10.55), рентабельность продукции (-23.4%), рентабельность компании (-23.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники