Общество с ограниченной ответственностью "МП-Арсенал" ИНН:1326175382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48658654 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25354734
11504 Основные средства на конец предыдущего года354734115
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2535470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3547340
12103 Запасы на конец отчетного года2544232722702183
12104 Запасы на конец предыдущего года2327227021831867
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года788723587291
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года723587281107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года225619392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года561939218
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9610
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года61100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3363311230510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3112305125660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3388314730982600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3147309826002107
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2868231016250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года231016258870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года287823201635897
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23201635897341
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года82037185
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года820370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51074514631666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года745146316661581
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51074514630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года745146316660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3388314730982600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3147309826002107
21103 Выручка за отчетный год3588389135294414
21104 Выручка за предыдущий год3891352944146122
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2011284921524118
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2849215226515718
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1577104213770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1042137717630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год139480411710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год804117114670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1832382060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2382062960
23303 Проценты к уплате за отчетный год12141034
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14103468
23503 Прочие расходы за отчетный год343141119
23504 Прочие расходы за предыдущий год3141119282
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1371931550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1931551430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8314810199
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год148101990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54455444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45544454
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5445540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4554440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МП-Арсенал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МП-Арсенал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МП-Арсенал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (3388) = 1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МП-Арсенал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2011+1394+0) = 5.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МП-Арсенал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (183)/Выручка (3588) = 5.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МП-Арсенал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (3588) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МП-Арсенал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МП-Арсенал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МП-Арсенал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МП-Арсенал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МП-Арсенал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.643

Индекс Альтмана Z = 11.77

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МП-Арсенал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (6.59), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (5.1%), рентабельность компании (1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МП-Арсенал"