ООО "Майкл" ИНН:1326175390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48658619 ОКВЭД:51.36.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года112112119119
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года112119119120
11503 Основные средства на конец отчетного года11206830155646864
11504 Основные средства на конец предыдущего года8301556468646426
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11318841356836984
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8413568369846546
12103 Запасы на конец отчетного года558564028842016811
12104 Запасы на конец предыдущего года402884201681127542
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7487710255110187186027
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1025511018718602760170
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1060106010601060
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1060106010601060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10792489175832421
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4891758324212047
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14258514879011471596428
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1487901147159642891027
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153904157203120397103412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15720312039810341297573
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года57476504774198545845
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года50477419854584542629
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57486504874199545855
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50487419954585542639
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2200046700262007900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4670026200790010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74117600165220349657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60016522034965744934
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года302000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года964181067167840357557
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106716784035755754934
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153904157203120397103412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15720312039810341297573
21103 Выручка за отчетный год1011027767214801414657311
21104 Выручка за предыдущий год767214801414657311587640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1005822674593705273585600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год674593705273585600527698
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5205926219614171711
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92621961417171159942
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год83099893857195657219
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год520595226756-245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95226756-2452723
23204 Проценты к получению за предыдущий год4000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год37431702932709
23403 Прочие доходы за отчетный год24724844692247317960
23404 Прочие доходы за предыдущий год84469224731796017902
23503 Прочие расходы за отчетный год21272796372126211326
23504 Прочие расходы за предыдущий год79637212621132614963
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86571061562655457
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10615626554574953
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1658212312531091
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год212312531091991
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6999849250124366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8492501243663962
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6999849250124366
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8492501243663962
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3150477419854584542629
32008 Величина капитала на 3150487419954585542639
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6999849203216
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6999849203216
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6999849203216
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6999849203216
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3157476504774198545845
33008 Величина капитала на 3157486504874199545855
36003 Чистые активы на 3157486504874199545855
36004 Чистые активы на 3150487419954585542639
41103 Поступления – всего за отчетный год13534191151746928671716231
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13497231134984878698705381
41193 Прочие поступления за отчетный год3696167624997310850
41203 Платежи – всего за отчетный год13265181165928937371707164
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11773141066232843142661697
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25708222421572713192
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5489481622761190
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год236720361088792
41293 Прочие платежи за отчетный год115640706027513830293
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26901-14182-87009067
42103 Поступления – всего за отчетный год370019907162100
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год370014507162100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3700-9010-4438-6593
43103 Поступления – всего за отчетный год46400545503190019493
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год46400545503190019493
43203 Платежи – всего за отчетный год71100340501360021593
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год71100340501360021593
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-247002050018300-2100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5901-26925162374

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6999)/Стоимость активов (153904) = 4.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1005822+0+0) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5205)/Выручка (1011027) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6999)/Выручка (1011027) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.596

Индекс Альтмана Z = 4.068

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (0.51%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники