Открытое акционерное общество "Мордовгазификация" ИНН:1326175470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51159995 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года32114231422
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10101010
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10101010
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года63302566287948137360
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2566287948137360221500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63402572688072137601
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2570488072137601221932
12104 Запасы на конец предыдущего года619619554756
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5266435633042996
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4356330429961892
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62573736793050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года737367930503395
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5891571276026600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5712760266006043
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122313143895674144201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3141695674144201227975
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года209209209209
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года209209209209
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года942355922402240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3537224022402149
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1451406827492749
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4046274927492658
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года66666666
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года66666666
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года66666666
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года66666666
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года438416421859965
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16421859965495
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года63302566291000140421
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2566291000140421224756
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107142730492859141386
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2730492859141386225251
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122313143895674144201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3141695674144201227975
21103 Выручка за отчетный год1940483259686177
21104 Выручка за предыдущий год4832596861777123
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1940483259686177
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4832596861777113
22203 Управленческие расходы за отчетный год3865620756685926
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6207566859266781
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1925-1375300251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1375300251332
23403 Прочие доходы за отчетный год5718338719
23404 Прочие доходы за предыдущий год18338719141
23503 Прочие расходы за отчетный год843432319146
23504 Прочие расходы за предыдущий год432319146396
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27112668124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год266812477
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25673976
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год147205414
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год20541457
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27111185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11851
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-27111185
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11851
32003 Величина капитала на 31300300300300
32006 Величина капитала на 31209209209209
32007 Величина капитала на 313537224022402149
32008 Величина капитала на 314046274927492658
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2595000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2595000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2595000
33218 Убыток (ИТОГО)2595000
33003 Величина капитала на 31300300300300
33006 Величина капитала на 31209209209209
33007 Величина капитала на 31942355922402240
33008 Величина капитала на 311451406827492749
36003 Чистые активы на 311451406858012749
36004 Чистые активы на 314046580127492658
41103 Поступления – всего за отчетный год8859430987996377
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4388430971836095
41193 Прочие поступления за отчетный год447101616282
41203 Платежи – всего за отчетный год8971725181706722
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1368235624782126
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2817300125402659
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год263020510
41293 Прочие платежи за отчетный год4760186411011937
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-112-2942629-345
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-112-2942629-345

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2711)/Стоимость активов (12231) = -22.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1925)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3865) = -49.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1925)/Выручка (1940) = -99.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2711)/Выручка (1940) = -139.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.135

Индекс Альтмана Z = -1.267

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-99.23%), рентабельность компании (-139.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники