Общество с ограниченной ответственностью "Пивсервис" ИНН:1326175625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51159736 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1495172804041
11504 Основные средства на конец предыдущего года1728321701009
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1495172832170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1728321740410
12103 Запасы на конец отчетного года70697922859640082532
12104 Запасы на конец предыдущего года92285964008253263724
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53685491493689727629
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49149368972762916282
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года383780447569
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года780447569245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1247651422141337440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1422141337441107300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126260143942136961114771
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14394213696111477181260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43218373264699347439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37326469934743941032
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51900370002460029000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37000246002900017000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31142696166536838332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69616653683833223228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83042106616899680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10661689968673320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126260143942136961114771
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14394213696111477181260
21103 Выручка за отчетный год415810372854314371289827
21104 Выручка за предыдущий год372854314371289827235945
21203 Себестоимость продаж за отчетный год385756348745294656276078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год348745294656276078228317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3005424109197150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2410919715137490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3005424109197150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2410919715137490
23303 Проценты к уплате за отчетный год7611484245540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4842455400
23403 Прочие доходы за отчетный год873206352
23404 Прочие доходы за предыдущий год20635227
23503 Прочие расходы за отчетный год10831840753025
23504 Прочие расходы за предыдущий год8407530250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1248511066146660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1106614666137260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2497221329332745
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2213293327451531
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год998888531173310981
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год885311733109816124

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пивсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пивсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пивсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9988)/Стоимость активов (126260) = 7.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пивсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30054)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (385756+0+0) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пивсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30054)/Выручка (415810) = 7.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пивсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9988)/Выручка (415810) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пивсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пивсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пивсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пивсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пивсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.742

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.52

Индекс Альтмана Z = 6.336

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пивсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (7.23%), рентабельность компании (2.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пивсервис"