ООО "Асна-Центр" ИНН:1326175801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51159311 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года64874127
11504 Основные средства на конец предыдущего года874127232
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1805917918
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9179180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года186917911832
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17911832232
12103 Запасы на конец отчетного года471063515
12104 Запасы на конец предыдущего года10635151134
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года825184679030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84679030669
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года37400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8672857312547
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8573125471807
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105411036414379
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10364143792039
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7287284479
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года728447912
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8387284589
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7284589122
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года481481481
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4814810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года922291559254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года915592541917
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года970396369735
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года963697351917
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105411036414379
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10364143792039
21103 Выручка за отчетный год318632559
21104 Выручка за предыдущий год6325592175
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29339711719
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год397117191404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25-3908840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3908840771
22203 Управленческие расходы за отчетный год1901316
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6-3908-476
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3908-47615
23503 Прочие расходы за отчетный год6949
23504 Прочие расходы за предыдущий год9490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3917136115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3917232312
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3917232312

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10541) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (293+0+19) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (318) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (318) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Х5 = Выручка/Активы = 0.03

Индекс Альтмана Z = 0.029

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.89%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники