Общество с ограниченной ответственностью "Высшее Потребительское Свойство и Качество" ИНН:1326175992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51158464 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года73000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года80000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153000
12103 Запасы на конец отчетного года909185107753
12104 Запасы на конец предыдущего года185107753255
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года144000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года372495116584
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года495116584146
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1180333
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154368012260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68012266400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16966801226640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6801226640424
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года24924900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года24924900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-687-9400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-94-10200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-428165157162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года165157162147
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года79037900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года379193094
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1334136876478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года136876478183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212451510690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51510694780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16966801226640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6801226640424
21103 Выручка за отчетный год118119428120351712
21104 Выручка за предыдущий год94281203517122093
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113199089120381681
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90891181016811888
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год492339-30
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год339225310
22203 Управленческие расходы за отчетный год103031400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год31422800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-53825-30
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25-3310
23503 Прочие расходы за отчетный год56141211
23504 Прочие расходы за предыдущий год14121118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-59411-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11-3200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5948-515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8-515147
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-594800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8-500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Высшее Потребительское Свойство и Качество"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Высшее Потребительское Свойство и Качество"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Высшее Потребительское Свойство и Качество"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-594)/Стоимость активов (1696) = -35.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Высшее Потребительское Свойство и Качество"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-538)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11319+0+1030) = -4.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Высшее Потребительское Свойство и Качество"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-538)/Выручка (11811) = -4.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Высшее Потребительское Свойство и Качество"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-594)/Выручка (11811) = -5.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Высшее Потребительское Свойство и Качество"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Высшее Потребительское Свойство и Качество"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Высшее Потребительское Свойство и Качество"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Высшее Потребительское Свойство и Качество"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Высшее Потребительское Свойство и Качество"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.35

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.202

Индекс Альтмана Z = -2.898

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Высшее Потребительское Свойство и Качество"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (-4.56%), рентабельность компании (-5.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Высшее Потребительское Свойство и Качество"