ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ КАНТРИ" ИНН:1326176280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51157335 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года62346507
12104 Запасы на конец предыдущего года65076544
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года286177
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64956999
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69997002
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64956999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69997002
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40224989
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года49895226
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40324999
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49995236
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24632000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20001766
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24632000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20001766
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64956999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69997002
21103 Выручка за отчетный год1477817073
21104 Выручка за предыдущий год1707318788
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67807993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79938770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79989080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год908010018
22103 Коммерческие расходы за отчетный год52515613
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год56136672
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27473467
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34673346
23403 Прочие доходы за отчетный год30733140
23404 Прочие доходы за предыдущий год31403388
23503 Прочие расходы за отчетный год17981618
23504 Прочие расходы за предыдущий год16181508
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40224989
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49895226
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40224989
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49895226
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40224989
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49895226

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4022)/Стоимость активов (6495) = 61.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2747)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6780+5251+0) = 22.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2747)/Выручка (14778) = 18.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4022)/Выручка (14778) = 27.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.621

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.619

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.619

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.637

Индекс Альтмана Z = 11.97

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (18.59%), рентабельность компании (27.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники