ООО "Серинна-Мед" ИНН:1326176361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51157157 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13928145971527515898
11504 Основные средства на конец предыдущего года14597152751593616540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1392814597152750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1459715275159360
12103 Запасы на конец отчетного года2144304331163684
12104 Запасы на конец предыдущего года3043311636743288
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7153787777789673
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78777778968311952
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56269808
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6269808308
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года930210926111630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1092611163141650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23230255232643830101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25523264383010132159
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19810199771877916564
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19977187791656515529
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года653231900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2319001400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2767322730196303
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3227301963025748
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3420554630190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5546301963020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23230255232643830101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25523264383010132159
21103 Выручка за отчетный год22709300623787074858
21104 Выручка за предыдущий год30062378707485882032
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22295276283358370252
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27628335837025277055
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год414243442870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2434428746060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год414243442870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2434428746060
23303 Проценты к уплате за отчетный год2085339221342
23304 Проценты к уплате за предыдущий год53392213421218
23403 Прочие доходы за отчетный год23292
23404 Прочие доходы за предыдущий год329273
23503 Прочие расходы за отчетный год1482884571228
23504 Прочие расходы за предыдущий год28845712281586
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60161629370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1616293720380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год228372386325
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год372386325364
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-168124425511713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1244255117131882

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-168)/Стоимость активов (23230) = -0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (414)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22295+0+0) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (414)/Выручка (22709) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-168)/Выручка (22709) = -0.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.792

Индекс Альтмана Z = 7.922

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.09), коэффициент текущей ликвидности (2.72), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (1.82%), рентабельность компании (-0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники