ООО "Управляющая компания индустриальными парками Республики Мордовия" ИНН:1326176393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51156637 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2326060
12104 Запасы на конец предыдущего года606060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года601257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25736
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года977495
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года749548
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года930136212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года136212144
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года930136212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136212144
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года163316331633
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года163316331633
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года121212
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1521-1513-1433
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1513-1433-1506
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124132212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года132212139
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года405
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года405
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года930136212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136212144
21103 Выручка за отчетный год10813962716
21104 Выручка за предыдущий год3962716120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10534452542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год445253846
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28-49174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4917874
22203 Управленческие расходы за отчетный год192645
22204 Управленческие расходы за предыдущий год264545
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9-75129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7513329
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9-75129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7513329
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4270
24603 Прочее за отчетный год610
24604 Прочее за предыдущий год103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-80102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8010626
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3-80102
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8010626
32003 Величина капитала на 31163300
32005 Величина капитала на 311200
32007 Величина капитала на 31-151300
32008 Величина капитала на 3113200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))800
33218 Убыток (ИТОГО)800
33003 Величина капитала на 31163300
33005 Величина капитала на 311200
33007 Величина капитала на 31-152100
33008 Величина капитала на 3112400
36003 Чистые активы на 3112400
36004 Чистые активы на 3113200
41103 Поступления – всего за отчетный год48000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год48000
41203 Платежи – всего за отчетный год46700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26500
41293 Прочие платежи за отчетный год8300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1300
43103 Поступления – всего за отчетный год1000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (930) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1053+0+19) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (1081) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (1081) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.154

Индекс Альтмана Z = 1.183

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.183<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.83%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники