Общество с ограниченной ответственностью "Маккон" ИНН:1326176403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51156643 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года565963
11504 Основные средства на конец предыдущего года596366
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года565963
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года596366
12103 Запасы на конец отчетного года392431350
12104 Запасы на конец предыдущего года431350483
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года358435578
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года435578594
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года251384205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года384205222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100112501133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125011331299
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105813091195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130911951365
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года633648846
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года648846986
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года425661349
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года661349379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года425661349
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года661349379
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105813091195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130911951365
21103 Выручка за отчетный год9681283967
21104 Выручка за предыдущий год12839671389
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11621238945
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12389451265
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1944522
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4522124
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1944522
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4522124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1944522
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4522124
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2043222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3222124

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Маккон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Маккон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Маккон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-204)/Стоимость активов (1058) = -19.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Маккон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1162+0+0) = -16.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Маккон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-194)/Выручка (968) = -20.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Маккон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-204)/Выручка (968) = -21.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Маккон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маккон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маккон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маккон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Маккон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.544

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.489

Х5 = Выручка/Активы = 0.915

Индекс Альтмана Z = 1.197

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Маккон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (2.36), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-20.04%), рентабельность компании (-21.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Маккон"