ООО Производственно-коммерческая фирма "Техно - Строй" ИНН:1326177990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51155649 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2410438266296295
11504 Основные средства на конец предыдущего года4382662962955089
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2410438266290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4382662962950
12103 Запасы на конец отчетного года19695174771597121021
12104 Запасы на конец предыдущего года17477159712102121040
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1161161160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161077585136494138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75851364940225795
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года619161572549
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16157254961
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3642125194298930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2519429893277080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38831295763652234003
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29576365223400332227
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3412684857870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6848578741070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3422685857974117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6858579741173826
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3088148925000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года148925000227
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32321212292822529886
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21229282252988628174
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3540922718307250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2271830725298860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38831295763652234003
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29576365223400332227
21103 Выручка за отчетный год15377241513810729550
21104 Выручка за предыдущий год24151381072955031380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14315202053305128575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20205330512857532749
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1062394650560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год394650569750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1062394650560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год394650569750
23303 Проценты к уплате за отчетный год29535025592
23304 Проценты к уплате за предыдущий год35025592230
23403 Прочие доходы за отчетный год5780198901865824213
23404 Прочие доходы за предыдущий год19890186582421329230
23503 Прочие расходы за отчетный год6305221502120123536
23504 Прочие расходы за предыдущий год22150212012353626473
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год242133622580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1336225815600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32275578534
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год275578534322
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год210106116801026
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106116801026836
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год210106116800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1061168010260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (210)/Стоимость активов (38831) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1062)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14315+0+0) = 7.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1062)/Выручка (15377) = 6.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (210)/Выручка (15377) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = 0.854

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (6.91%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники