Общественная организация "Федерация тенниса" Республики Мордовия ИНН:1326178418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51154911 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24242630
11504 Основные средства на конец предыдущего года24263033
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2424260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2426300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года584584594585
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года584594585596
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114946267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4946267458
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5956336400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6336408520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года619657666882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6576668821087
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года618653653795
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года653653795795
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6186536530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6536537950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111338
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1133817
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года30490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года413870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года619657666882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6576668821087
61003 Остаток средств на начало отчетного года3049275
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год3272572540
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3273583850
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год330332349297
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год3303323490
63003 Использовано средств - всего за отчетный год3303554340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (619) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 595

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 595

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 618

Индекс Альтмана Z = 655.198

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11), коэффициент быстрой ликвидности (595), коэффициент текущей ликвидности (595), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники