Республиканский фонд поддержки социально-экономических программ "Созидание" ИНН:1326178496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51154644 ОКВЭД:85.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1414140
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1414140
11503 Основные средства на конец отчетного года472534616782435801492513
11504 Основные средства на конец предыдущего года616782435801492513216331
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1449821515881573910
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года151588157391233590
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года514756527151527244491913
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года527151527244462106369379
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года91419119677233720
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1196772337264340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1223705141521211438220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года141521511438229844260
12103 Запасы на конец отчетного года48926322248450
12104 Запасы на конец предыдущего года632224845247730
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7776648878572500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101498910276438594671505414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102764385946710398791854617
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3467783016885010000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3016885010003835120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6069410187958617952
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года410187958617952112013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1372728145443715137760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1454437151377615233660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2596433286964926575982507792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2869649265759825077922552340
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1960941206217219923062085097
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2062172199230620850972355985
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1960941206217219923060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2062172199230620850970
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1402433564753010110
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35647530101100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1402433564753010110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года35647530101100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3200043445900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года43445903351290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4632491654336428187566
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года165433642818756676822
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4952494510023642810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4510023642814226950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2596433286964926575982507792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2869649265759825077922552340
21103 Выручка за отчетный год23130210797105929889
21104 Выручка за предыдущий год107971059298898887
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230325952293105157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9522931051573907
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год977127512820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1275128247320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год977127512820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1275128247320
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год5624054930
23203 Проценты к получению за отчетный год2666024160299850
23204 Проценты к получению за предыдущий год2416029985186240
23403 Прочие доходы за отчетный год854248770801135054
23404 Прочие доходы за предыдущий год4877080111093725698
23503 Прочие расходы за отчетный год1298968080116098
23504 Прочие расходы за предыдущий год2562080116098874
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2319079149312670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5420931267336880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46381084262536738
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10842625367385961
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-4712000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13840683072501426950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43367250142695023843
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1384068307250140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4336725014269500
32005 Величина капитала на 312062172199230620850970
32008 Величина капитала на 312062172199230620850970
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1012310927910
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1012310927910
33005 Величина капитала на 311960941206217219923060
33008 Величина капитала на 311960941206217219923060
36003 Чистые активы на 311960941206217219923060
36004 Чистые активы на 312062172199230620850970
41103 Поступления – всего за отчетный год651992929462435770
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2744524919151000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1170912617123460
41193 Прочие поступления за отчетный год260452554102161310
41203 Платежи – всего за отчетный год229392720722073830
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7688451713670
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10155759360550
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год50961489366100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4226020874361940
42103 Поступления – всего за отчетный год171433802453167170
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год85184865100
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год6479925970988140
42193 Прочие поступления за отчетный год9811602055480
42203 Платежи – всего за отчетный год2876422858852701590
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год35301291320
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год4141219300442300
42293 Прочие  платежи за отчетный год2461952662841967970
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-116209-205640465580
43103 Поступления – всего за отчетный год39000172198635160
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год39000172198635160
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год39000146198-211180
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-34949-38568616340
61003 Остаток средств на начало отчетного года2062172199230620850972355985
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год7010000200000
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год13840485113633629317
62503 Прочие за отчетный год75046245410142500350762
62003 Поступило средств - всего за отчетный год889563039211988360
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1720941743329603217264
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год6290317433296030
63133 иные мероприятия за отчетный год109191000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1106011916140077816
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год8696736660550
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год6895633070
63263 прочие за отчетный год1675349419180
63503 Прочие за отчетный год7033204706248017425887
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1901872340552916270
64003 Остаток средств на конец отчетного года1960941206217219923062085097

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13840)/Стоимость активов (2596433) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (977)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (230325+0+0) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (977)/Выручка (231302) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13840)/Выручка (231302) = 5.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.086

Индекс Альтмана Z = 5.613

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.1), коэффициент текущей ликвидности (3.11), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (0.42%), рентабельность компании (5.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники