САРАНСКАЯ ГОРОДСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ НАРОДНОГО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:1326178714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51154147 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6262
12104 Запасы на конец предыдущего года6262
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1049
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45652929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29292475
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46373001
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30012586
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46373001
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30012586
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года46312996
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года29962582
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46312996
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29962582
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46373001
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30012586
61003 Остаток средств на начало отчетного года29962582
62153 Членские взносы за отчетный год97447729
62003 Поступило средств - всего за отчетный год97447729
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год43274035
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год28482660
63133 иные мероприятия за отчетный год14791343
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год21011836
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год18401575
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год148135
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год10298
63263 прочие за отчетный год1117
63503 Прочие за отчетный год16811444
63003 Использовано средств - всего за отчетный год81097315
64003 Остаток средств на конец отчетного года46312996

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4637) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 772.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 762.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 760.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 771.833

Индекс Альтмана Z = 816.978

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (760.83), коэффициент быстрой ликвидности (762.5), коэффициент текущей ликвидности (772.83), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия