Мордовская республиканская общественная организация "Мордовская Ассоциация специалистов со средним медицинским образованием" ИНН:1326178827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51153863 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года400176
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000130000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года534213177246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года213177246593
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153815131770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15131774220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15381513177422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1513177422600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121555
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года153815011620
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года15011624170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года153815131770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15131774220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15381513177422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1513177422601
21104 Выручка за предыдущий год1300000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год590000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год710000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год710000
23403 Прочие доходы за отчетный год113000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11371000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год710000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2314200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9056800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год568000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9056800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год568000
41103 Поступления – всего за отчетный год11241288900
41193 Прочие поступления за отчетный год11241288900
41203 Платежи – всего за отчетный год10920285300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год54131600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год54066600
41293 Прочие платежи за отчетный год9839187100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3213600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3213600
61003 Остаток средств на начало отчетного года213177246593
62153 Членские взносы за отчетный год1690145315990
62503 Прочие за отчетный год955114367773
62003 Поступило средств - всего за отчетный год11241288916760
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год610544191508
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год2592171910
63133 иные мероприятия за отчетный год35132600
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год8036071129866
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год5082726980
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год17325500
63263 прочие за отчетный год1212191780
63503 Прочие за отчетный год95071702426484
63003 Использовано средств - всего за отчетный год10920285317450
64003 Остаток средств на конец отчетного года534213177246

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Мордовская республиканская общественная организация "Мордовская Ассоциация специалистов со средним медицинским образованием"

Прибыль

Прибыль Мордовская республиканская общественная организация "Мордовская Ассоциация специалистов со средним медицинским образованием"

Чистые активы

Чистые активы Мордовская республиканская общественная организация "Мордовская Ассоциация специалистов со средним медицинским образованием"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (1538) = 5.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Мордовская республиканская общественная организация "Мордовская Ассоциация специалистов со средним медицинским образованием"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Мордовская республиканская общественная организация "Мордовская Ассоциация специалистов со средним медицинским образованием"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Мордовская республиканская общественная организация "Мордовская Ассоциация специалистов со средним медицинским образованием"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Мордовская республиканская общественная организация "Мордовская Ассоциация специалистов со средним медицинским образованием"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Мордовская республиканская общественная организация "Мордовская Ассоциация специалистов со средним медицинским образованием"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Мордовская республиканская общественная организация "Мордовская Ассоциация специалистов со средним медицинским образованием"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Мордовская республиканская общественная организация "Мордовская Ассоциация специалистов со средним медицинским образованием"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Мордовская республиканская общественная организация "Мордовская Ассоциация специалистов со средним медицинским образованием"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 7.243

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Мордовская республиканская общественная организация "Мордовская Ассоциация специалистов со средним медицинским образованием"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Мордовская республиканская общественная организация "Мордовская Ассоциация специалистов со средним медицинским образованием"