ООО "Драйвер" ИНН:1326179362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51152579 ОКВЭД:29.56.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года131311190
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года131119390
11503 Основные средства на конец отчетного года607765945927
11504 Основные средства на конец предыдущего года765945927569
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1251152618020
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года1526180200
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года27000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1871244928670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года244928669660
12103 Запасы на конец отчетного года1891614425103109577
12104 Запасы на конец предыдущего года144251031095771908
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56705601857817704
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года560185781769814496
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года137871650
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8716560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23171191449655
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11914496555666
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2704021304235500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2130423549273360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28911237532641628302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23753264152830122644
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8582825388970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8253889768820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8592826389076892
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8263890768925405
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года92000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года92000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5466103381080410379
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1033810804103790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148535060670611030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года506067061103017239
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2031915398175090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1539817510214090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28911237532641628301
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23753264172830122644
21103 Выручка за отчетный год35430286934352538710
21104 Выручка за предыдущий год28693435253871052061
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23611222693547036454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22269354702913847429
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11819642480550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6424805595720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год92971050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год97105710
22203 Управленческие расходы за отчетный год10943618348760
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6183487672450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78414430740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год144307422560
23204 Проценты к получению за предыдущий год46321100
23403 Прочие доходы за отчетный год632510
23404 Прочие доходы за предыдущий год3250166
23503 Прочие расходы за отчетный год301293520391
23504 Прочие расходы за предыдущий год293520391318
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48931725430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год317254318750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11066528388
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год665283882114
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6796130
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год92000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год27000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37918620151487
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год186201514872366
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37918620150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год186201514870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (379)/Стоимость активов (28911) = 1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (784)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23611+92+10943) = 2.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (784)/Выручка (35430) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (379)/Выручка (35430) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.423

Х5 = Выручка/Активы = 1.225

Индекс Альтмана Z = 1.767

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.767<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (2.21%), рентабельность компании (1.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники