ООО "КС-ГОФРАПАК" ИНН:1326181393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55338476 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1793116151725
11504 Основные средства на конец предыдущего года11615162537
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года179311615170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1161516250
12103 Запасы на конец отчетного года255621815672466262
12104 Запасы на конец предыдущего года18164911862627473
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28230148945421073
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года149434451073529
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7237200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года372000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8223288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23288846
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года51101300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года590563366777960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33724957173430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года608494528278137368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45339958773688885
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-76982031050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2061861050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7688213115115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года216196115228
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года367851800000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года367851800000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2547654338414942
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6543536449426718
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года292052052538572311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20580402723111939
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года317522706876980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27123939172530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года608494528278137368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45339958773688885
21103 Выручка за отчетный год63657573121229915640
21104 Выручка за предыдущий год57307122991564012610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58529495301119515264
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49524111951397712488
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5128778211040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7783110416630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год206163700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год637000
22203 Управленческие расходы за отчетный год621049747860
22204 Управленческие расходы за предыдущий год497378612870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-314321713180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21733183760
23303 Проценты к уплате за отчетный год2721107200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1072000
23403 Прочие доходы за отчетный год144511102800
23404 Прочие доходы за предыдущий год11028000
23503 Прочие расходы за отчетный год1695912032213264
23504 Прочие расходы за предыдущий год1203221326428
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8372951050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год971051120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2912427
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2242720
24604 Прочее за предыдущий год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8401878185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88818574
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-840187810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8881850
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31206000
32008 Величина капитала на 31216000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8401000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8401000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8401000
33218 Убыток (ИТОГО)8401000
33007 Величина капитала на 31-7698000
33008 Величина капитала на 31-7698000
36003 Чистые активы на 31-7688000
36004 Чистые активы на 31216000
41103 Поступления – всего за отчетный год46953000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год42096000
41193 Прочие поступления за отчетный год4857000
41203 Платежи – всего за отчетный год46820000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34487000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6547000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2149000
41293 Прочие платежи за отчетный год3637000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год133000
43103 Поступления – всего за отчетный год5395000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1350000
43193 Прочие поступления за отчетный год4045000
43203 Платежи – всего за отчетный год6609000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6609000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1214000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1081000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8401)/Стоимость активов (60849) = -13.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58529+2061+6210) = -4.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3143)/Выручка (63657) = -4.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8401)/Выручка (63657) = -13.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.112

Х5 = Выручка/Активы = 1.046

Индекс Альтмана Z = 0.803

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-4.94%), рентабельность компании (-13.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники