ООО "Интернет-дом" ИНН:1326181481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55338074 ОКВЭД:64.20.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12820
11504 Основные средства на конец предыдущего года2820121
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28200
12103 Запасы на конец отчетного года9090902
12104 Запасы на конец предыдущего года9090227
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года218112126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года811212630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4415898
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4158984
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1151753690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1753691260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116177376146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года177376146182
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года421278-101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1278-101-150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7317598248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17598248332
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73175980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года175982480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116177376146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года177376146182
21103 Выручка за отчетный год83867919942635
21104 Выручка за предыдущий год679199426351759
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77593515482435
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год935154824352770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63-2564460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2564462000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63-2564460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2564462000
23503 Прочие расходы за отчетный год14142524
23504 Прочие расходы за предыдущий год14252479
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49-2704210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2704211760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8742127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7421270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41-27737949
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27737949-1077

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (116) = 35.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (775+0+0) = 8.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (838) = 7.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (838) = 4.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.353

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.422

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.575

Индекс Альтмана Z = 6.965

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (7.52%), рентабельность компании (4.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники