Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЗ" ИНН:1326181675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55337074 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1222
11504 Основные средства на конец предыдущего года2122
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2220
12104 Запасы на конец предыдущего года9018915532
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70123128106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46618117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4661783230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1783232900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года467180325292
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180325292141
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5120120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2012300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61302240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30224016
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года400125280228
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года125280228125
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6252324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2523240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4061503030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1503032520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года467180325292
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180325292141
21103 Выручка за отчетный год11716600976065580
21104 Выручка за предыдущий год6009760655802298
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11356498655475526
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4986554747162273
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год360102320590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102320598640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18795219850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год95219858100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17371740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7174540
23503 Прочие расходы за отчетный год75415624
23504 Прочие расходы за предыдущий год41562413
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9830180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3018300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20646
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6465
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78241424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2414247
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7824140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2414240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЗ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЗ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (467) = 16.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11356+187+0) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (173)/Выручка (11716) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (11716) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.15

Индекс Альтмана Z = 8.575

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.48%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЗ"