Общество с ограниченной ответственностью "Наука-Сервис С" ИНН:1326181717 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55337005 ОКВЭД:51.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года597796995
11504 Основные средства на конец предыдущего года7969950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года597796995
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7969950
12103 Запасы на конец отчетного года5911990
12104 Запасы на конец предыдущего года19900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года329099
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года389224118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года241180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года448910371012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103710120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-572-241-4
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-241-40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-562-2316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-23160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40491124998
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11249950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10021449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года505112681006
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126810060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года448910371012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103710120
21103 Выручка за отчетный год122700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60-330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3300
23503 Прочие расходы за отчетный год3912044
23504 Прочие расходы за предыдущий год20440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-331-237-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-237-40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-331-237-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-237-40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-331-237-4
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-237-40
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-24100
32008 Величина капитала на 31-23100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3312370
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3312370
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3312370
33218 Убыток (ИТОГО)3312370
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-572-2410
33008 Величина капитала на 31-562-2310
41103 Поступления – всего за отчетный год110200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год104600
41193 Прочие поступления за отчетный год5600
41203 Платежи – всего за отчетный год154000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год63800
41293 Прочие платежи за отчетный год90200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-43800
42203 Платежи – всего за отчетный год256000
42293 Прочие  платежи за отчетный год256000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год256000
43103 Поступления – всего за отчетный год388500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год388500
43203 Платежи – всего за отчетный год87900
43293 Прочие платежи за отчетный год87900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год300600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Наука-Сервис С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Наука-Сервис С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Наука-Сервис С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-331)/Стоимость активов (4489) = -7.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Наука-Сервис С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1167+0+0) = 5.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Наука-Сервис С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (1227) = 4.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Наука-Сервис С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-331)/Выручка (1227) = -26.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Наука-Сервис С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наука-Сервис С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наука-Сервис С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наука-Сервис С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Наука-Сервис С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.111

Индекс Альтмана Z = 3.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Наука-Сервис С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (4.89%), рентабельность компании (-26.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Наука-Сервис С"