ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМЫШЛЕННО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1326181876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57565704 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года384384384384
12104 Запасы на конец предыдущего года384384384567
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года515151241
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51515151
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1901901900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1901901900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6256256250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6256256250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года625625625625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года625625625633
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4-4-40
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4-4-40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6666
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6666
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года164164164164
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года164164164172
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года455455455455
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года455455455455
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6196196190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6196196190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года625625625625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года625625625633
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-4000
32008 Величина капитала на 316000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-4000
33008 Величина капитала на 316000
36004 Чистые активы на 316000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМЫШЛЕННО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМЫШЛЕННО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМЫШЛЕННО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (625) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМЫШЛЕННО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМЫШЛЕННО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМЫШЛЕННО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМЫШЛЕННО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМЫШЛЕННО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМЫШЛЕННО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМЫШЛЕННО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМЫШЛЕННО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.272

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 1.795

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.795<2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМЫШЛЕННО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМЫШЛЕННО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"