Закрытое акционерное общество "Фонон" ИНН:1326181971 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57565414 ОКВЭД:67.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года991010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9101012
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года99100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года910100
12103 Запасы на конец отчетного года2221
12104 Запасы на конец предыдущего года2210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115883
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154884
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7488288280
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8288288780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97607327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60732739
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8488919080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8919089120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года857899918922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года899918922935
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6867287380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7287387420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года696738748752
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года738748752766
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года115115115115
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года115115115115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46465555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46555554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1611611700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1611701700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года857899918922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года899918922935
21103 Выручка за отчетный год4312912
21104 Выручка за предыдущий год3129120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3211914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год211995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101030
22203 Управленческие расходы за отчетный год321160
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14-20
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год1000
23404 Прочие доходы за предыдущий год8025
23503 Прочие расходы за отчетный год11171017
23504 Прочие расходы за предыдущий год17101712
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42-9-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9-3-140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-42-9-3-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9-3-14-12
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-42-9-30
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9-3-140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-42)/Стоимость активов (857) = -4.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3+0+32) = -88.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31)/Выручка (4) = -775 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-42)/Выручка (4) = -1050 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.936

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.323

Индекс Альтмана Z = 10.19

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (-775%), рентабельность компании (-1050%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники