Закрытое акционерное общество "Мордовсантехмонтаж N 2" ИНН:1326182189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57564811 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1348643354691
11504 Основные средства на конец предыдущего года433546915164
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1348643354691
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года433546915164
12103 Запасы на конец отчетного года1132836856
12104 Запасы на конец предыдущего года836856895
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года328660836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6608362727
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1633104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3310476
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147615291796
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года152917963698
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1496258646487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года586464878862
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года890814844498
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148444988037
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года566743801989
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43801989825
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года605443801989
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43801989825
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1496258646487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года586464878862
21103 Выручка за отчетный год288230072325
21104 Выручка за предыдущий год300723254457
21203 Себестоимость продаж за отчетный год451257015417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год570154176661
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1630-2694-3092
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2694-3092-2204
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1630-2694-3092
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2694-3092-2204
23403 Прочие доходы за отчетный год39240450
23404 Прочие доходы за предыдущий год240450752
23503 Прочие расходы за отчетный год252384731
23504 Прочие расходы за предыдущий год3847311205
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1843-2838-3373
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2838-3373-2657
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1211760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1761660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1964-3014-3373
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3014-3539-2657
32003 Величина капитала на 3110300
32005 Величина капитала на 3190500
32006 Величина капитала на 311200
32007 Величина капитала на 3146400
32008 Величина капитала на 31148400
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)938800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)938800
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)938800
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)938800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))196400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)196400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))196400
33218 Убыток (ИТОГО)196400
33003 Величина капитала на 3110300
33005 Величина капитала на 311029300
33006 Величина капитала на 311200
33007 Величина капитала на 31-150000
33008 Величина капитала на 31890800
36003 Чистые активы на 31890800
36004 Чистые активы на 31148400
41103 Поступления – всего за отчетный год350600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год341100
41193 Прочие поступления за отчетный год9500
41203 Платежи – всего за отчетный год391000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год39200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год171400
41293 Прочие платежи за отчетный год180400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-40400
43103 Поступления – всего за отчетный год151000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год151000
43203 Платежи – всего за отчетный год112300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год112300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год38700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Мордовсантехмонтаж N 2"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Мордовсантехмонтаж N 2"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Мордовсантехмонтаж N 2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1964)/Стоимость активов (14962) = -13.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Мордовсантехмонтаж N 2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1630)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4512+0+0) = -36.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Мордовсантехмонтаж N 2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1630)/Выручка (2882) = -56.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Мордовсантехмонтаж N 2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1964)/Выручка (2882) = -68.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Мордовсантехмонтаж N 2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Мордовсантехмонтаж N 2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Мордовсантехмонтаж N 2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Мордовсантехмонтаж N 2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Мордовсантехмонтаж N 2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.471

Индекс Альтмана Z = -1.546

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Мордовсантехмонтаж N 2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-56.56%), рентабельность компании (-68.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Мордовсантехмонтаж N 2"