Общество с ограниченной ответственностью "Саранская мебельная компания" ИНН:1326182485 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57563964 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1267259595851551
11504 Основные средства на конец предыдущего года959585155125354
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года567741632
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7416321631
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1272929603253183
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года960325318326985
12103 Запасы на конец отчетного года711654746227060
12104 Запасы на конец предыдущего года47462270607037
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10009172558931
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1725589313971
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11264
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126421
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года811756484335995
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года648433599511029
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20846716087589178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1608758917838014
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8929-6399-7109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6399-7108-4862
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16060811994953724
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года119949537242130
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года555557557
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года557557557
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года16116312050654281
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года120506542812687
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года257802677527124
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года267752712430747
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года304521999314881
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19993148819442
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года562324676842005
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года467684200540189
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20846716087589178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1608758917838014
21103 Выручка за отчетный год638399009507
21104 Выручка за предыдущий год9900950712513
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138391383012893
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год138301289314790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7456-3930-3386
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3930-3386-2277
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7456-3930-3386
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3930-3386-2277
23403 Прочие доходы за отчетный год419244633174
23404 Прочие доходы за предыдущий год446331745831
23503 Прочие расходы за отчетный год71670584
23504 Прочие расходы за предыдущий год6705844137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3335-137-2236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-137-2236-3651
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3335-137-2236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-137-2236-3651

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Саранская мебельная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Саранская мебельная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Саранская мебельная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3335)/Стоимость активов (208467) = -1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Саранская мебельная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7456)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13839+0+0) = -53.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Саранская мебельная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7456)/Выручка (6383) = -116.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Саранская мебельная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3335)/Выручка (6383) = -52.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Саранская мебельная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранская мебельная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранская мебельная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранская мебельная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Саранская мебельная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.041

Х5 = Выручка/Активы = 0.031

Индекс Альтмана Z = 0.125

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Саранская мебельная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-116.81%), рентабельность компании (-52.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Саранская мебельная компания"