Общество с ограниченной ответственностью "Карнелиус" ИНН:1326182742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57563489 ОКВЭД:71.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80526803315
11504 Основные средства на конец предыдущего года268033154465
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80526803315
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года268033154465
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года207862255116051
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года225511605116051
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6229177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29177283
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208482258016228
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225801622816334
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года216532526019543
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года252601954320799
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17836183703326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1837033263533
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3792686714962
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года68671496214962
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3792686716112
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года68671611217212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2523105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2310554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2523105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2310554
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года216532526019543
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года252601954320799
21103 Выручка за отчетный год870996950
21104 Выручка за предыдущий год9969501419
21203 Себестоимость продаж за отчетный год819874912
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год874912726
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5112238
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12238693
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5112238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12238693
23403 Прочие доходы за отчетный год737714961300
23404 Прочие доходы за предыдущий год149613000
23503 Прочие расходы за отчетный год132310512
23504 Прочие расходы за предыдущий год1051228
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год610515073-174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15073-174665
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год382933
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год293365
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год606715044-207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15044-207600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карнелиус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карнелиус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карнелиус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6067)/Стоимость активов (21653) = 28.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карнелиус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (819+0+0) = 6.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карнелиус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (870) = 5.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карнелиус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6067)/Выручка (870) = 697.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карнелиус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 833.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карнелиус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 833.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карнелиус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карнелиус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карнелиус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.282

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.673

Индекс Альтмана Z = 14.025

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карнелиус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.48), коэффициент быстрой ликвидности (833.92), коэффициент текущей ликвидности (833.92), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (5.86%), рентабельность компании (697.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карнелиус"