Закрытое акционерное общество "Общество любителей путешествий" ИНН:1326182855 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57563195 ОКВЭД:67.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года14814010394
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года14010394113
11503 Основные средства на конец отчетного года405074131100
11504 Основные средства на конец предыдущего года41311000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года14143535
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года14353536
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года422100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года21000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4071041486137129
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41486137129149
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года862775464619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года156464619187
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7629629778778
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года629778778778
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1301549
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154935
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163868177830856
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162778308561009
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5709749663967984
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года577639679841158
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1226583567555
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года582567555535
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1236593577565
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года592577565545
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50495810000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50495810000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8100000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года177385192221
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года385192221249
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года518940585199198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48685199198363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года536640970391419
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49070391419612
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5709749663967984
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года577639679841158
21103 Выручка за отчетный год13695685757
21104 Выручка за предыдущий год68575733
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13695685757
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68575733
22203 Управленческие расходы за отчетный год7959272522
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27252223
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5736413235
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41323510
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год21000
23203 Проценты к получению за отчетный год362000
23303 Проценты к уплате за отчетный год5295100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2000
23404 Прочие доходы за предыдущий год15802181
23503 Прочие расходы за отчетный год462031612
23504 Прочие расходы за предыдущий год2031612174
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год757161625
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15162517
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год113055
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год644161120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15112013
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год644161120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15112013

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (644)/Стоимость активов (57097) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5736)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+7959) = 72.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5736)/Выручка (13695) = 41.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (644)/Выручка (13695) = 4.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 1.432

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.432<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (41.88%), рентабельность компании (4.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники