Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-клуб" ИНН:1326182982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57562953 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6585673868927046
11504 Основные средства на конец предыдущего года6738689270467199
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6585673868929043
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6738689270469197
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года376233833292948
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33833292948574
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года48484848
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года48484848
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года381034313340999
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года343133402997625
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10395101691023210043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1016910232100439822
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000100001000010000
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-300-300-3000
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-300-30000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1999917-116
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9917-116-220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9899980097179884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9800971798849780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года495370515159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37051515942
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года495370515159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37051515942
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10395101691023210043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1016910232100439822
21103 Выручка за отчетный год875875859832
21104 Выручка за предыдущий год875859832745
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год875875859832
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год875859832745
22203 Управленческие расходы за отчетный год734761684695
22204 Управленческие расходы за предыдущий год761684695709
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141114175137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11417513736
23503 Прочие расходы за отчетный год4456
23504 Прочие расходы за предыдущий год456133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137110170131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110170131-97
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27223426
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2234266
24603 Прочее за отчетный год10632
24604 Прочее за предыдущий год6322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10082133103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82133103-105
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10082133103
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год82133103-105
32003 Величина капитала на 3110000100001000010000
32004 Величина капитала на 31-300-30000
32007 Величина капитала на 319917-116-220
32008 Величина капитала на 319800971798849780
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10082133104
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10082133104
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10082133104
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10082133104
33003 Величина капитала на 3110000100001000010000
33004 Величина капитала на 31-300-300-3000
33007 Величина капитала на 311999917-116
33008 Величина капитала на 319899979997179884
36003 Чистые активы на 319899979997179884
36004 Чистые активы на 319800971798849780
41103 Поступления – всего за отчетный год331619381314
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год331619381314
41203 Платежи – всего за отчетный год331619384315
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3651255
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год54186681
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год35252923
41293 Прочие платежи за отчетный год239511164206

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-клуб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-клуб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-клуб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (10395) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-клуб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+734) = 19.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-клуб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (141)/Выручка (875) = 16.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-клуб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (875) = 11.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-клуб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-клуб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-клуб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-клуб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-клуб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.998

Индекс Альтмана Z = 23.211

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-клуб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.6), коэффициент текущей ликвидности (7.7), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (16.11%), рентабельность компании (11.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-клуб"