ООО "Бьюти" ИНН:1326183190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57562640 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8343892810712
11504 Основные средства на конец предыдущего года8928107129990
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года888
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года888
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8351893610720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8936107209998
12103 Запасы на конец отчетного года22240169974540
12104 Запасы на конец предыдущего года1699745404934
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240062074217262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207421726216678
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18325853332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58533322483
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года480783832425134
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года383242513424095
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года564304726035854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года472603585434093
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года296153062425602
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года306242560225115
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2454761000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года47610001200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2454761000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года47610001200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7942080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2080690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25776159529252
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1595292527088
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26570161609252
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1616092527778
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года564304726035854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года472603585434093
21103 Выручка за отчетный год173021682250654
21104 Выручка за предыдущий год168225065456340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147751166727222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116672722230178
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2527515523432
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51552343226162
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2527515523432
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51552343226162
23303 Проценты к уплате за отчетный год43000
23403 Прочие доходы за отчетный год120010110
23404 Прочие доходы за предыдущий год10110128
23503 Прочие расходы за отчетный год2049113137
23504 Прочие расходы за предыдущий год113137271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1248514323305
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51432330526015
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2391830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1009496023305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49602330526015

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1009)/Стоимость активов (56430) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2527)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14775+0+0) = 17.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2527)/Выручка (17302) = 14.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1009)/Выручка (17302) = 5.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.104

Индекс Альтмана Z = 3.957

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (14.61%), рентабельность компании (5.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники