ООО Научно-производственный центр "Электропроект М" ИНН:1326183263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57562309 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1981161220311902
12104 Запасы на конец предыдущего года161220311902279
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179482425312633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года824253126332887
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6094522283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4522283289
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4384248147840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2481478446180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4384248147864623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2481478646233461
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-54-1759-1841-1874
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1759-1841-1874-2896
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года159816110132
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1611013221
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1598161100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года161101320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2840262966276365
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2629662763656336
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2840262966270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2629662763650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4384248147864623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2481478646233461
21103 Выручка за отчетный год3362618551574738
21104 Выручка за предыдущий год6185515747385748
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3617596252364614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5962520946145709
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-255223-790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год223-521240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-255223-790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год223-521240
23403 Прочие доходы за отчетный год1963101270
23404 Прочие доходы за предыдущий год10127042
23504 Прочие расходы за предыдущий год15611533
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170877410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77681090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год151324-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1708643385
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62558558

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1708)/Стоимость активов (4384) = 38.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3617+0+0) = -7.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-255)/Выручка (3362) = -7.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1708)/Выручка (3362) = 50.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.352

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.39

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.39

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.012

Индекс Альтмана Z = 6.189

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-7.58%), рентабельность компании (50.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники