ООО "Лия" ИНН:1326183383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57561869 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3161123451231117128
11504 Основные средства на конец предыдущего года1234512503171273333
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года316112345142850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1234512503171270
12104 Запасы на конец предыдущего года2438146553991713
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года166123552738753
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года235510223636640
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7095667797230
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6677475922180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года875611470169790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114707278141780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11917238153126431305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2381519780313055698
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1105930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1058550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года911510334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115951510
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3000150001500015000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1500015000150000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300015006171360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1500615000150000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8607331283297789
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3312206078085688
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года301538156966189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5381262561890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89088693140250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86934685162900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11917238153126431305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2381519780313055698
21103 Выручка за отчетный год4816690688733061
21104 Выручка за предыдущий год6906890330610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4815536280893037
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5362808027040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115447840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15448233570
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16454533330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1-101930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10199240
23404 Прочие доходы за предыдущий год476000
23504 Прочие расходы за предыдущий год349000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год126930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2699240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-4000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2600
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1179324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1779240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-117930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1779240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (11917) = -0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4815+0+0) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (4816) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (4816) = -0.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.709

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 4.652

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.02%), рентабельность компании (-0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники