Общество с ограниченной ответственностью "Саранский элеватор" ИНН:1326183626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57561209 ОКВЭД:63.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года293552297917309068320942
11504 Основные средства на конец предыдущего года297917309068320942332063
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года58953932225986218273
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года393222598421827374220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2994473018495350540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3018495350525392140
12103 Запасы на конец отчетного года24396562645264217497
12104 Запасы на конец предыдущего года56264526421749716677
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года370231593989329833384170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года593989329220315695690287
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262312921323967
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года129213239673765
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8897731300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года73130900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4061476516184228790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6516184222664269090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года705594953467957933941849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9534679573189661241117012
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5625557153740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5571537453020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5675562154245352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5621542453525356
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года591916680317686717537882
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года680317686717537882510324
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5919166803176867170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6803176867175378820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года72359138138109972284094
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года138138109972284094376699
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35644129391155819114521
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129391155205138796211276
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1080032675292657920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2675292651774228900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года705594953467957933941849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9534679573189661241117012
21103 Выручка за отчетный год13289572050102565141344
21104 Выручка за предыдущий год72050102565141344188839
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1300787829786504125522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7829786504125522180870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2817-6247160610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-624716061158220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2817-6247160610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-624716061158220
23303 Проценты к уплате за отчетный год267053121559221505
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5312155922150511928
23403 Прочие доходы за отчетный год104412687312911560
23404 Прочие доходы за предыдущий год126873129108879212
23503 Прочие расходы за отчетный год100885958495393
23504 Прочие расходы за предыдущий год859584953934562
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1832695600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2695604840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12972488488
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72488488560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5419772-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19772-4131
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54197720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19772-40
32003 Величина капитала на 3150000
32007 Величина капитала на 315571000
32008 Величина капитала на 315621000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)54000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)54000
33003 Величина капитала на 3150000
33007 Величина капитала на 315628000
33008 Величина капитала на 315678000
36003 Чистые активы на 315675000
36004 Чистые активы на 315621000
41103 Поступления – всего за отчетный год95680000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год68638000
41193 Прочие поступления за отчетный год27042000
41203 Платежи – всего за отчетный год50730000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16571000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13594000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год80000
41293 Прочие платежи за отчетный год20485000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год44950000
42203 Платежи – всего за отчетный год1412000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1412000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1412000
43103 Поступления – всего за отчетный год5586000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5586000
43203 Платежи – всего за отчетный год47793000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год47793000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-42207000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1331000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Саранский элеватор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Саранский элеватор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Саранский элеватор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (705594) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Саранский элеватор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2817)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (130078+0+0) = 2.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Саранский элеватор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2817)/Выручка (132895) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Саранский элеватор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (132895) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Саранский элеватор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранский элеватор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранский элеватор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранский элеватор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Саранский элеватор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.525

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 3.452

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Саранский элеватор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.51), коэффициент текущей ликвидности (3.82), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.12%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Саранский элеватор"