Общество с ограниченной ответственностью "Пивооптторг" ИНН:1326184700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57558779 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года827149722652322
11504 Основные средства на конец предыдущего года906226523222353
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года827149722650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года906226523220
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3543543540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1694864892727
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3844894101612
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4226394919630
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40240200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169506552040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5366520327280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года996656374695049
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6272746950493979
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2532472854240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4043542428010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2522473854342811
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года405354342811302
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года230000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года230000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23174113331493
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года328815751294905
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года198812949052184
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3288182520350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2219203522380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года996656374695049
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6272746950493979
21103 Выручка за отчетный год314283860204781
21104 Выручка за предыдущий год2788602047814403
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год314283860200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2788602047810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1690325528650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2554286519370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1376-41731550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год234315528440
23403 Прочие доходы за отчетный год322300
23404 Прочие доходы за предыдущий год23000
23503 Прочие расходы за отчетный год5232301532335
23504 Прочие расходы за предыдущий год1732557335379
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6576-69526230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1475259825090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6576-69526232509
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1475259825091713
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6576-69526230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1475259825090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пивооптторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пивооптторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пивооптторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6576)/Стоимость активов (996) = -660.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пивооптторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1690+0) = -81.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пивооптторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1376)/Выручка (314) = -438.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пивооптторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6576)/Выручка (314) = -2094.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пивооптторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пивооптторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пивооптторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пивооптторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пивооптторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.602

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -6.602

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.717

Индекс Альтмана Z = -87.187

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пивооптторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-2.53), рентабельность продукции (-438.22%), рентабельность компании (-2094.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пивооптторг"