ООО "Дискавери" ИНН:1326185133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57557461 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2137
11504 Основные средства на конец предыдущего года370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2137
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года370
12103 Запасы на конец отчетного года2104450
12104 Запасы на конец предыдущего года450250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20372810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2810171
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года972181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1811742
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51133441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34412163
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51343479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34792163
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2356223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года223920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27783256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32561243
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27783256
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32561243
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51343479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34792163
21103 Выручка за отчетный год1388014140
21104 Выручка за предыдущий год1414013091
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1110313887
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1388712117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2777253
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год253974
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2777253
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год253974
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год4540
23504 Прочие расходы за предыдущий год4064
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2732214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год214910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2732214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год214773

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2732)/Стоимость активов (5134) = 53.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2777)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11103+0+0) = 25.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2777)/Выручка (13880) = 20.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2732)/Выручка (13880) = 19.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.455

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.532

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.532

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.848

Индекс Альтмана Z = 9.185

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (20.01%), рентабельность компании (19.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники