ООО "Доломит" ИНН:1326185165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57557372 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года147177221274
11504 Основные средства на конец предыдущего года17722127477
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1471772210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1772212740
12103 Запасы на конец отчетного года1121115214331453
12104 Запасы на конец предыдущего года1152143314532153
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3330
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2407233420418402
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2334204116415209
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3500406252080
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4062520866940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года284964
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года496414
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года818360
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1836670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7067757387300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7573873099190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72147750895110193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77508951101937453
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6108650372790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6503727994330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6118651372899443
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6513728994436966
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109612371662750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12371662750487
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1096123716620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123716627500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72147750895110193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77508951101937453
21103 Выручка за отчетный год47809610724393
21104 Выручка за предыдущий год80961072439322519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53441691271320771
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4727519380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2751938116800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год621120642050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1206420590420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-574-931-22670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-931-226726380
23403 Прочие доходы за отчетный год219209210178
23404 Прочие доходы за предыдущий год20921017885
23503 Прочие расходы за отчетный год405497339
23504 Прочие расходы за предыдущий год5497339472
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-395-776-21540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-776-215424770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-395-776-21542477
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-776-215424771361
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-395-776-21540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-776-215424770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-395)/Стоимость активов (7214) = -5.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-574)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+621+0) = -92.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-574)/Выручка (47) = -1221.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-395)/Выручка (47) = -840.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.582

Индекс Альтмана Z = 10.744

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.22), коэффициент текущей ликвидности (3.25), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-1221.28%), рентабельность компании (-840.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники