ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСМА-ВП" ИНН:1326185239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57557165 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года397389790227
12104 Запасы на конец предыдущего года389790227424
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6073725538482823
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7255384828122025
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года946258887277
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года258887277248
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7416790255290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7902552933270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7416790257543939
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7902575439393695
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2613255827670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2558276719740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2623256827771984
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2568277719841696
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года565000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4228533429771955
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5334297719551998
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4793533429770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5334297719550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7416790257543939
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7902575439393694
21103 Выручка за отчетный год167136561062410043
21104 Выручка за предыдущий год365610624100439230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1440344489089664
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3444890886818683
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23121217160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год212171613620
22203 Управленческие расходы за отчетный год1161836970
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1836979830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1152910190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2910193790
23503 Прочие расходы за отчетный год25172736
23504 Прочие расходы за предыдущий год17273626
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год90129920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129923610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18219872
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год219872127
24603 Прочее за отчетный год16000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5610794289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10794289510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56107940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год107942890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСМА-ВП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСМА-ВП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСМА-ВП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (7416) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСМА-ВП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1440+0+116) = 7.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСМА-ВП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (115)/Выручка (1671) = 6.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСМА-ВП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (1671) = 3.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСМА-ВП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСМА-ВП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСМА-ВП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСМА-ВП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСМА-ВП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.547

Индекс Альтмана Z = 3.502

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСМА-ВП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (6.88%), рентабельность компании (3.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСМА-ВП"