Общество с ограниченной ответственностью "Саранский механический завод плюс" ИНН:1326185454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57556734 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2988252944044433
12104 Запасы на конец предыдущего года2529440444331918
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года465164227091030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164227091030874
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106115738321758
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15738321758455
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4514574479457221
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5744794572213247
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4514574479457221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5744794572213247
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11147311110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года73111109
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11247412120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года741212019
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3390500379247201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5003792472013228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3390500379247201
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5003792472013228
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4514574479457221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5744794572213247
21103 Выручка за отчетный год30364305692825822370
21104 Выручка за предыдущий год30569282582237011729
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25753248562295116202
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24856229511620210183
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4611571353076168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5713530761681546
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3953423044515821
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4230445158216430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6581483856347
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1483856347-4884
23403 Прочие доходы за отчетный год55000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7131483856347
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1483856347204
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14329717169
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2971716941
24603 Прочее за отчетный год187466684277
24604 Прочее за предыдущий год466684277161
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38372011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год720112
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38372011
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год720112

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Саранский механический завод плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Саранский механический завод плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Саранский механический завод плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (383)/Стоимость активов (4514) = 8.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Саранский механический завод плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (658)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25753+3953+0) = 2.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Саранский механический завод плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (658)/Выручка (30364) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Саранский механический завод плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (383)/Выручка (30364) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Саранский механический завод плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранский механический завод плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранский механический завод плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранский механический завод плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Саранский механический завод плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.332

Индекс Альтмана Z = 3.321

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Саранский механический завод плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (2.17%), рентабельность компании (1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Саранский механический завод плюс"