Общество с ограниченной ответственностью Научно-инженерный центр "АЛЬФА-РЭТ" ИНН:1326185655 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01312782 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2051
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4841132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года275041
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5041183
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года275041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5041183
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-266-6523
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6523166
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года142680
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1514818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года481817
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29311618
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1161817
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года275041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5041183
21103 Выручка за отчетный год396645740
21104 Выручка за предыдущий год645740967
21203 Себестоимость продаж за отчетный год594734883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год734883789
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-198-89-143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-89-143178
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-198-89-143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-89-143178
23503 Прочие расходы за отчетный год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-200-89-143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-89-143156
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-200-89-143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-89-143156

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-инженерный центр "АЛЬФА-РЭТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-инженерный центр "АЛЬФА-РЭТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-инженерный центр "АЛЬФА-РЭТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-200)/Стоимость активов (27) = -740.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-инженерный центр "АЛЬФА-РЭТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (594+0+0) = -33.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-инженерный центр "АЛЬФА-РЭТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-198)/Выручка (396) = -50 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-инженерный центр "АЛЬФА-РЭТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-200)/Выручка (396) = -50.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-инженерный центр "АЛЬФА-РЭТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-инженерный центр "АЛЬФА-РЭТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-инженерный центр "АЛЬФА-РЭТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-инженерный центр "АЛЬФА-РЭТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-инженерный центр "АЛЬФА-РЭТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.593

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -7.407

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -7.407

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.908

Индекс Альтмана Z = -105.005

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-инженерный центр "АЛЬФА-РЭТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-9.85), рентабельность продукции (-50%), рентабельность компании (-50.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-инженерный центр "АЛЬФА-РЭТ"