Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира" ИНН:1326185817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01725455 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200225263
11504 Основные средства на конец предыдущего года225263301
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200225263
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года225263301
12103 Запасы на конец отчетного года253697511
12104 Запасы на конец предыдущего года697511112
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3753946
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39462
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5673117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года731172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6841164634
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1164634116
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8841389897
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1389897417
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9166549
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года66549-81
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10167559
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67559-71
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года591489632
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года489632350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года192225206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года225206138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года783714838
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года714838488
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8841389897
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1389897417
21103 Выручка за отчетный год166938722119
21104 Выручка за предыдущий год387221192419
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149731811932
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год318119322075
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год172691187
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год691187344
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год172691187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год691187344
23503 Прочие расходы за отчетный год282326
23504 Прочие расходы за предыдущий год232632
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144668161
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год668161312
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год535231
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год523122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91616130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год616130290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год91616130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год616130290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (884) = 10.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1497+0+0) = 11.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (172)/Выручка (1669) = 10.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (1669) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.557

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.129

Индекс Альтмана Z = 5.221

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (10.31%), рентабельность компании (5.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пальмира"