Открытое акционерное общество "СаранскТеплоТранс" ИНН:1326185831 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01882574 ОКВЭД:40.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года419869455702419341365142
11504 Основные средства на конец предыдущего года455702419341372980411859
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5611309753348826437
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3097533488264374371
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5958515416221557
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года515416221557839
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года431438491831454451393136
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года491831454451400974417069
12103 Запасы на конец отчетного года12037113041009011096
12104 Запасы на конец предыдущего года11304100901109611803
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года635534514
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3553451414
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года254212589085480121356029
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года589085480121356029276970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75680223432129866
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8022343212986643796
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8161531
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16153147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года267019608782524892397036
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года608782524892397036332630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6984571100613979343790172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1100613979343798010749699
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300000300000300000300000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300000300000300000300000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года173456173456152754134449
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года173456152754134449121902
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7640764076407640
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7640764076407640
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-118648-116422-88346-88174
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-116422-88346-8190419025
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года362448364674372048353915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года364674372048360185448567
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года30270515772923717267
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года51577292371883517906
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года97000657060
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года39970515779494317267
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года51577949431883517906
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года287815674983501808407941
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года674983501808407941269028
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2781253419585
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года253419585768
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года544391261012510464
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9126101251046413430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года296039684362512352418990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года684362512352418990283226
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6984571100613979343790172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1100613979343798010749699
21103 Выручка за отчетный год878237220676021163541867488
21104 Выручка за предыдущий год2206760211635418674882010289
21203 Себестоимость продаж за отчетный год869994218735621154191988815
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2187356211541919889902022419
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год824319404935-121327
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19404935-121502-12130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год824319404935-121327
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19404935-121502-12130
23203 Проценты к получению за отчетный год144543385745
23204 Проценты к получению за предыдущий год543385745973
23403 Прочие доходы за отчетный год10529221651754931123
23404 Прочие доходы за предыдущий год2216517549311233578
23503 Прочие расходы за отчетный год17085453352196039261
23504 Прочие расходы за предыдущий год45335219603926125812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1831-3223-3091-129904
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3223-3091-130079-35924
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год440325767-36893767
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год257673689-37674261
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-213072234010402-639
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2234010402-674521
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-25364-2513705121332
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-25137051220663445
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2226-28076-6442-107199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28076-6442-107339-37337
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год2070218305125470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2226-737411863-94652
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-737411863-94792-37337
32003 Величина капитала на 31300000300000300000300000
32005 Величина капитала на 31173456152754134449121902
32006 Величина капитала на 317640764076407640
32007 Величина капитала на 31-116422-88346-8190419025
32008 Величина капитала на 31364674372048360185448567
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2226280766442107199
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2226280766442107199
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2226280766442107199
33218 Убыток (ИТОГО)2226280766442107199
33003 Величина капитала на 31300000300000300000300000
33005 Величина капитала на 31173456173456152754134449
33006 Величина капитала на 317640764076407640
33007 Величина капитала на 31-118648-116422-88346-88174
33008 Величина капитала на 31362448364674372048353915
36003 Чистые активы на 31365229364927372467354500
36004 Чистые активы на 31364927372467360770449335
41103 Поступления – всего за отчетный год1172650211652820456801835283
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1137127210510019906211812472
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год16638594653407891
41193 Прочие поступления за отчетный год1888554824971914920
41203 Платежи – всего за отчетный год1127038206335219597211820488
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год904980181836616835741539512
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год110669164516199250188866
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год155460342113034
41293 Прочие платежи за отчетный год95843804707347677892
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год45612531768595914795
42103 Поступления – всего за отчетный год6537152199
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год6537152199
42203 Платежи – всего за отчетный год52943795128302528824
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год51843725128012528824
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1100700029000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-52878-79475-81504-28725
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7266-262994455-13930

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2226)/Стоимость активов (698457) = -0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (869994+0+0) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8243)/Выручка (878237) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2226)/Выручка (878237) = -0.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.079

Индекс Альтмана Z = 0.947

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (0.94%), рентабельность компании (-0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники