ООО "Сантехник" ИНН:1326185849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01908189 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года444
11504 Основные средства на конец предыдущего года440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года444
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года440
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7622082590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20825900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41248
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7762093848
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20938480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7802097852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20978520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7132041804
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20418040
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года574638
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года46380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7702087842
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20878420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7802097852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20978520
21103 Выручка за отчетный год1171959098435
21104 Выручка за предыдущий год590984350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год549641504147
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год415041470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год622317594288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год175942880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год622317594288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год175942880
23503 Прочие расходы за отчетный год786636513
23504 Прочие расходы за предыдущий год6365130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год543711233775
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112337750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год543711233775
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112337750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5437)/Стоимость активов (780) = 697.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5496+0+0) = 113.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6223)/Выручка (11719) = 53.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5437)/Выручка (11719) = 46.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 6.971

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 6.971

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 70.116

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (53.1%), рентабельность компании (46.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники