ООО Научно - производственное объединение "Бытсервис" ИНН:1326186088 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04582335 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5860651067166715
11504 Основные средства на конец предыдущего года6510673167156231
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5860651067160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6510673167150
12103 Запасы на конец отчетного года7648121053948
12104 Запасы на конец предыдущего года8121069948851
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года355922359281
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92234365119
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3878125516500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года125516501910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39227655
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22765565
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5036218151380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2181513812840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108968691118547999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86911186979997266
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2102102100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2102102100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10252814089020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8140591672410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10462835091127451
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8350612674516934
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4343412742248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3415743248332
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43434127420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34157435480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108968691118547999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86911186979997266
21103 Выручка за отчетный год10877118311137310180
21104 Выручка за предыдущий год1183111373101809081
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8571876069167604
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8760691676046736
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2306307144570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3071445725760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2306307144570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3071445725760
23503 Прочие расходы за отчетный год125183253851
23504 Прочие расходы за предыдущий год183252351105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2181288841610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2888417625260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2181288841612526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2888417625262197
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2181288841610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2888417625260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2181)/Стоимость активов (10896) = 20.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8571+0+0) = 26.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2306)/Выручка (10877) = 21.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2181)/Выручка (10877) = 20.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.106

Индекс Альтмана Z = 30.076

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (21.2%), рентабельность компании (20.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники