Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Городской зоопарк" ИНН:1326186232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04612622 ОКВЭД:92.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года155618171715
11504 Основные средства на конец предыдущего года181717151818
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155618171715
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года181717151818
12103 Запасы на конец отчетного года245418321753
12104 Запасы на конец предыдущего года183217531644
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1213967
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года306779
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27309
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года260219011829
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189218291752
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года415837173544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года370835443571
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года772251251
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года251251251
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года59580580
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года580580580
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1522-1019-1386
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1019-1386-1487
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2354-188-554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-188-554-656
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10559651200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95612001328
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года46429402898
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года294028982898
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года28600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180439054098
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года389640984226
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года415837173544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года370835443571
21103 Выручка за отчетный год811871235497
21104 Выручка за предыдущий год712354975479
21203 Себестоимость продаж за отчетный год154401351412599
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13514125998221
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7322-6391-7102
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6391-7102-2742
22203 Управленческие расходы за отчетный год625464435
22204 Управленческие расходы за предыдущий год464435513
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7947-6855-7537
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6855-7537-3255
23403 Прочие доходы за отчетный год940284898880
23404 Прочие доходы за предыдущий год848988805455
23503 Прочие расходы за отчетный год121610921240
23504 Прочие расходы за предыдущий год109212402462
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год239542103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год542103-262
24603 Прочее за отчетный год1741750
24604 Прочее за предыдущий год17500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65367103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год367103-262
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год65367103
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год367103-262
32003 Величина капитала на 31251251251
32005 Величина капитала на 31580580580
32007 Величина капитала на 31-1019-1386-1487
32008 Величина капитала на 31-188-555-656
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)52100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2541367103
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3062367103
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2541367103
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2541367103
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-52100
33003 Величина капитала на 31772251251
33005 Величина капитала на 3159580580
33007 Величина капитала на 311522-1019-1386
33008 Величина капитала на 312353-188-555
36003 Чистые активы на 31281727522344
36004 Чистые активы на 31275223442243
41103 Поступления – всего за отчетный год176271561114487
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год863777065867
41193 Прочие поступления за отчетный год899079058620
41203 Платежи – всего за отчетный год172281556114508
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год590849965872
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год777373406072
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9300
41293 Прочие платежи за отчетный год345432252564
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год39950-21
42203 Платежи – всего за отчетный год34900
42293 Прочие  платежи за отчетный год34900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-34900
43203 Платежи – всего за отчетный год53290
43293 Прочие платежи за отчетный год53290
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-53-290
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-321-21

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Городской зоопарк"

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Городской зоопарк"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Городской зоопарк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (4158) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Городской зоопарк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7947)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15440+0+625) = -49.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Городской зоопарк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7947)/Выручка (8118) = -97.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Городской зоопарк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (8118) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Городской зоопарк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Городской зоопарк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Городской зоопарк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Городской зоопарк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Городской зоопарк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.372

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.305

Индекс Альтмана Z = 4.246

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Городской зоопарк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (-97.89%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Городской зоопарк"