Адвокатская Палата Республики Мордовия ИНН:1326186458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05948152 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1551550
11504 Основные средства на конец предыдущего года1551230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1551550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1551230
12103 Запасы на конец отчетного года60580
12104 Запасы на конец предыдущего года58500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9636240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6243930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10246830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6834440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11788370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8375670
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года11788370
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8375650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11788370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8375670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11788370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8375670
61003 Остаток средств на начало отчетного года837565644
62503 Прочие за отчетный год505043803638
62003 Поступило средств - всего за отчетный год505043803638
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год4511
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год4511
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год470541033706
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год290625752538
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год1578484
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год333333367
63263 прочие за отчетный год13091110718
63003 Использовано средств - всего за отчетный год471041083717
64003 Остаток средств на конец отчетного года1178837565

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1178) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.869

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 5.701

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники