Общество с ограниченной ответственностью "Дионис Клуб С" ИНН:1326186722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39522625 ОКВЭД:51.34.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41314432533484
11504 Основные средства на конец предыдущего года144325334842304
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3539430
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3943470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года448148225760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года148225765320
12103 Запасы на конец отчетного года42021441304904137185
12104 Запасы на конец предыдущего года44130490413718525768
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года171243060
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12430600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30912288262314420939
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2882623144203747013
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68402171637
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4021716374
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2233734530
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3734535650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7324173855731160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7385573116587620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73689753377569259293
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75337756925929335141
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000010000100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3980397333420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3973334221970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13980139731334212197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13973133421219712701
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30000100001000010000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3000010000100000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14402181782712379
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года181782712379227
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45307295485152324717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29548515232471712213
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5970931364523500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3136452350370970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73689753377569259293
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75337756925929335141
21103 Выручка за отчетный год9819911196010393156156
21104 Выручка за предыдущий год1119601039315615614825
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80980928708808255255
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92870880824805417768
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1721919090158490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год190901584981020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1559920260121560
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год202601215672010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1620-117036930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-117036939010
23303 Проценты к уплате за отчетный год3572242010971691
23304 Проценты к уплате за предыдущий год242010971691341
23403 Прочие доходы за отчетный год417212121516710582
23404 Прочие доходы за предыдущий год121215167102722403
23503 Прочие расходы за отчетный год21217752641310088
23504 Прочие расходы за предыдущий год77526413100881153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9977913580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7791358-2960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100148212207
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год148212143183
24603 Прочее за отчетный год-8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76311146-503
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6311146-503-2217
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год763111460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6311146-5030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дионис Клуб С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дионис Клуб С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дионис Клуб С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (73689) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дионис Клуб С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80980+15599+0) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дионис Клуб С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1620)/Выручка (98199) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дионис Клуб С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (98199) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дионис Клуб С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дионис Клуб С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дионис Клуб С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дионис Клуб С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дионис Клуб С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.234

Индекс Альтмана Z = 2.739

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дионис Клуб С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (1.65%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дионис Клуб С"