Общество с ограниченной ответственностью "Энигма" ИНН:1326186793 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12919079 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года7485794920
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года57949220
11503 Основные средства на конец отчетного года3526366237833903
11504 Основные средства на конец предыдущего года3662378339034024
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1642164216140
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1642161416140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5916588358890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5883588955190
12103 Запасы на конец отчетного года716075331073211164
12104 Запасы на конец предыдущего года7533107321116412152
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года160140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36755380392966863178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38039296681467686022
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года924626023330870
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2602333087485020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100405170224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года405170224254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5327772000736710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7200073671745660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59193778837956080085
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года778837956080085103530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2094520839205240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2083920524205040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20955208492053420514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20849205342051417182
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2976533405180000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3340518000016500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2976533405180000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года334051800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8473236291087417999
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23629108741799915886
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года847323629410260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2362941026595710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59193778837956080085
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года778837956080085103530
21103 Выручка за отчетный год31773230977273357479
21104 Выручка за предыдущий год23097727335747975895
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21301148726329951965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14872632994557768229
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10472822594340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82259434119020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7984860567800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8605678063880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2488-38026540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-380265455140
23203 Проценты к получению за отчетный год9783547520
23204 Проценты к получению за предыдущий год35475257550
23303 Проценты к уплате за отчетный год2541243022406587
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2430224065876910
23403 Прочие доходы за отчетный год86245787
23404 Прочие доходы за предыдущий год624329129
23503 Прочие расходы за отчетный год808302465791
23504 Прочие расходы за предыдущий год302465791976
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125441250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4412539230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191265591
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12655911349
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106315203332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3152033327560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год106315200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3152033320
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31208392052400
32008 Величина капитала на 31208492053400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10631500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10631500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10631500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10631500
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31209452083900
33008 Величина капитала на 31209552084900
36003 Чистые активы на 31209552084900
36004 Чистые активы на 31208492053400
41103 Поступления – всего за отчетный год332112299300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год291952000600
41193 Прочие поступления за отчетный год4016298700
41203 Платежи – всего за отчетный год359343307500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год291342129800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2131183800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2551243000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1591800
41293 Прочие платежи за отчетный год1959749100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2723-1008200
42103 Поступления – всего за отчетный год20879706400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год16777706400
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год4102000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год20879706400
43103 Поступления – всего за отчетный год15200325300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год15200325300
43203 Платежи – всего за отчетный год33661000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год18840000
43293 Прочие платежи за отчетный год14821000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-18461325300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-30523500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энигма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энигма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энигма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (59193) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энигма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2488)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21301+7984+0) = 8.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энигма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2488)/Выручка (31773) = 7.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энигма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (31773) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энигма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энигма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энигма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энигма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энигма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.757

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.548

Индекс Альтмана Z = 5.561

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энигма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.35), коэффициент текущей ликвидности (5.2), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (7.83%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энигма"