Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Агро-М" ИНН:1326186948 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39521991 ОКВЭД:63.12.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5732110
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3211160
11503 Основные средства на конец отчетного года85421800746232163
11504 Основные средства на конец предыдущего года18007462321633085
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года284284284300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года284284284289
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88821832349180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18323491824630
12103 Запасы на конец отчетного года964174513101957
12104 Запасы на конец предыдущего года1745131019573008
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года291986962237565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года869622333786648
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2811400011620
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года400011623500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1943119965
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года943119965402
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3038316034920
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3160349237240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года973410717123480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1071712348104870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18616290401726612950
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29040172661295013432
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5764611765700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6117657068930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5774612765806903
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6127658069033811
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10366986398630
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9863986300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2476130507625938
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1305076259388508
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1284222913106250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года229131062559380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18616290401726612950
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29040172661295013432
21103 Выручка за отчетный год17740590962992720620
21104 Выручка за предыдущий год59096299272062019020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21326524052227116563
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5240522271478612285
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3586669176560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66917656158340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21393352530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6314707965240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3586356-33560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год356-335640570
23203 Проценты к получению за отчетный год276000
23403 Прочие доходы за отчетный год1274239942251807
23404 Прочие доходы за предыдущий год399422517982534
23503 Прочие расходы за отчетный год92696516781529
23504 Прочие расходы за предыдущий год65167815291190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1631041910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10419143350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год419087889
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9087886606
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-8800
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год8000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-61-4900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122751533446
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7515334467473
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год122751530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7515334460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Агро-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Агро-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Агро-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (122)/Стоимость активов (18616) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Агро-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3586)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21326+0+0) = -16.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Агро-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3586)/Выручка (17740) = -20.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Агро-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (122)/Выручка (17740) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Агро-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Агро-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Агро-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Агро-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Агро-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.39

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.45

Индекс Альтмана Z = 3.114

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Агро-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-20.21%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Агро-М"