Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОКОМ" ИНН:1326187331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32366725 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года51044112
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3068306897910
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3068979143100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3068307398010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3073980143540
12103 Запасы на конец отчетного года161531755060271125
12104 Запасы на конец предыдущего года17550602711252816
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1061061060
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1061061060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11458105311523210472
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10531152321036642981
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2745543365702
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года543365702358
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3046233620214300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3362021430122990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33530366933123116653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36693312311665346267
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4444442343670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4423436769170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4454443343776927
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4433437769276792
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2907632260268549726
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3226026854972639475
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2907632260268540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года322602685497260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33530366933123116653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36693312311665346267
21103 Выручка за отчетный год456073652383120498
21104 Выручка за предыдущий год73652383120498184112
21203 Себестоимость продаж за отчетный год432840701593720216
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40701593715058182383
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год232329578940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3295789454400
22203 Управленческие расходы за отчетный год1234037103090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год40371030951580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год109-742-24150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-742-24152820
23404 Прочие доходы за предыдущий год51620500
23503 Прочие расходы за отчетный год764330135142
23504 Прочие расходы за предыдущий год4330135142226
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3390-25500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90-25501900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1234055
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34055337
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2156-2550135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56-25501351166
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2156-25500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56-25501350
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 314423436700
32008 Величина капитала на 314433437700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))215600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)215600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))215600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)215600
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 314444442300
33008 Величина капитала на 314454443300
36003 Чистые активы на 314454443300
36004 Чистые активы на 314433437700
41103 Поступления – всего за отчетный год4848932000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4767900400
41193 Прочие поступления за отчетный год8131600
41203 Платежи – всего за отчетный год69811128100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4684446400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год830281100
41293 Прочие платежи за отчетный год1467400600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2133-196100
43203 Платежи – всего за отчетный год5551500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5551500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-555216700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2688536800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОКОМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОКОМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (33530) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4328+0+123) = 2.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (109)/Выручка (4560) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (4560) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.153

Х5 = Выручка/Активы = 0.136

Индекс Альтмана Z = 0.233

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (2.39%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОКОМ"