Общество с ограниченной ответственностью "Строймаркет" ИНН:1326187395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32365714 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года206216226
11504 Основные средства на конец предыдущего года216226236
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года206216226
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года216226236
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года895936
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года593651
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года895936
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года593651
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года295274261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года274261287
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-228-223-218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-223-218-222
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года265265265
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года265265265
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года258232214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года232214243
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года523497479
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года497479508
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года295274261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года274261287
21103 Выручка за отчетный год300300300
21104 Выручка за предыдущий год300300251
21203 Себестоимость продаж за отчетный год250249241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год249241195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год505159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год515956
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год505159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год515956
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год505159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год515956
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год555655
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год565555
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5-54
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-541

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строймаркет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строймаркет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строймаркет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (295) = -1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строймаркет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (250+0+0) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строймаркет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (300) = 16.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строймаркет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (300) = -1.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строймаркет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строймаркет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строймаркет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строймаркет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.77

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строймаркет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.573

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.436

Индекс Альтмана Z = -3.136

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строймаркет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-0.77), рентабельность продукции (16.67%), рентабельность компании (-1.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строймаркет"