ООО "Объединенная продовольственная компания -1" ИНН:1326187469 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32365861 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года197261947718206
11504 Основные средства на конец предыдущего года194771820618872
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года197261947718206
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года194771820618872
12103 Запасы на конец отчетного года430338
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года531745544533188
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55445331883656
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1011029
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года532195545533636
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55455336363685
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года729457493351842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года749335184222558
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года682686775944078
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года677594407817164
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года327066006684
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года660066844688
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14075741080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5741080706
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года467771747764
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года717477645394
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года729457493351842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года749335184222558
21103 Выручка за отчетный год206943095336806
21104 Выручка за предыдущий год30953368060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2017880259891
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год802598910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5162292826915
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22928269150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5162292826915
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22928269150
23404 Прочие доходы за предыдущий год75320
23503 Прочие расходы за отчетный год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5082368126917
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23681269170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5082368126917
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23681269170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (508)/Стоимость активов (72945) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20178+0+0) = 2.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (516)/Выручка (20694) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (508)/Выручка (20694) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.71

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.597

Индекс Альтмана Z = 20.054

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (11.37), коэффициент текущей ликвидности (11.38), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (2.49%), рентабельность компании (2.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники